Разницы нет. Вы же этот миллион получили в прошлом периоде и начислили с него налог.

Да, в 2012 году начислили налог

Аааа, ну тогда, да, корректирующий за 2012 г, а за 2013 г. со 120 тр заплатить

не я про сам расчет [/quote]
а я про налоговую декларацию

есть такой момент - аванс не является доходом организации, налог с него не исчисляется. Конечно надо смотреть назначение в платежки и договор.

При УСН????

При возврате фирмой-«упрощенцем» сумм, ранее полученных в счет предоплаты поставки товаров, на сумму возврата уменьшают доходы того налогового (отчетного) периода, в котором был произведен возврат (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). На дату возврата аванса в графе 4 раздела I книги учета доходов и расходов указанную сумму показывают со знаком минус. В этом случае обязанности по представлению уточненной декларации за предыдущий период не возникает.

Трудности могут возникнуть в ситуации, когда в периоде возврата предоплаты не было доходов либо они оказались меньше возвращаемой суммы. Ведь тогда база по «упрощенному» налогу принимает отрицательное значение. Данный факт скорее всего не понравится налоговикам. Однако здесь можно привести в пример постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 9 сентября 2011 года № А53-24985/2010. По этому делу арбитры решили, что законодательством не установлен запрет на подачу «упрощенцем» налоговой декларации с данными о возврате из бюджета сумм налога в случае, если сумма предоплаты, полученной в предыдущем налоговом периоде и возвращенной в текущем, превысила сумму полученных в текущем налоговом периоде доходов.



ИА "ГАРАНТ": http://www.garant.ru/company/garant-pre ... z2tZkOzfgi

ДД.
Проконсультируйте, плиз.
1 Открыла ООО на УСН, доходы - расходы. Деятельности пока нет. Я сама себе ген директор. Отправляю себя периодически в неоплачиваемый отпуск Какой период это можно делать? ))
2 Сдала нулевую отчетность. Сделала рассылку по фондам, в налоговую. Что-то еще нужно делать, пока я прибыли не получаю?)
3 Кто-нибудь связан с деятельностью с оплатам только в тырнете? Кроме договора с платежной системой что-то еще нужно?

Спасибо.

Сорри, ошибочка...( а ведь когда можно было и не включать...)

Аспид
А зачем вы себя в отпуск отправляете??? Нет деятельности, ну и не платите себе.

Gibiskus,
ну я же сотрудник. ген директор и бухгалтер. или мне не нужно себе платить?
я выбрала вариант неоплаченного отпуска. тут точно не придерутся)

Аспид
ну и что??? Если деятельности не велась, операций по р/с не было, то и з/плату себе любимому можно не начислять. Вам ее не с чего себе брать ведь.

я, в таком случае, тоже оформляю отпуск без содержания. ну а что делать, деятельности нет, значит, работник не работает, а если не работает, значит находится в отпуске. А если не заработал на оплачиваемый отпуск, тогда остается отпуск без содержания.

Лёля Анатольевна
Согласна. Его бесконечно можно делать?

Gibiskus
За р/сч ведь я плачу) Так и себе тоже можно платить :)

вобщем, можете развлекаться как можете, зарплату себе начислять, заявления себе писать с просьбой предоставить отпуск, визировать, приказы на отпуск издавать ну, а кроме шуток, я тоже так и не могу до конца разобраться - если единственный учредитель, является единственным же исполнительным органом, как он должен отношения с самим собой выстраивать в этом случае? ) обязан заработную плату себе начислять и соответственно начислять взносы, т.к в 212 фз руководители, являющиеся ед учредителем являются застрахованными? и в случае если он не будет начислять себе з/пл на каком основании его могут привлечь и кто? я зпл и налоги в этом случае не начисляю, без всяких отпусков. ПО труд кодексу учредитель и директор в одном лице не может сам с собой трудовой договор заключать

Slevada
А вы по совместительству устроили себя?
Я думаю, что без отпусков не платить это не оч хорошо, а кто, как и за что, не отвечу.. Лазейки есть, как не платить и чем это объяснять.
Наверное, Gibiskus знает ответ.

я бухгалтер компании веду, где один учредитель, он же ген директор, больше сотр нет,деятельность ведется, прибыли нет, убытки.

Slevada,
так это мы у Вас должны спрашивать :)
Подожду ответ тоже по этому вопросу)

так я и считаю, что начислять не нужно, по труд кодексу еще раз повторюсь, ед учредитель не может сам с собой трудовой договор заключать, тогда на каком основании он должен себе заработную плату начислять? в законе ед учредителя сделали застрахованным лицом в связи с тем,как я понимаю, чтобы не было дискриминации в случае возникновения страховых случаев, больничный, декрет и т.д. , потому что раньше ФСС постоянно отказывал в возмещении в таких ситуациях именно на этом основании. а вопрос скорее к тем, кто может на практике конкретно сталкивался при проверке труд инспекцией, фондами

Slevada
по-моему, налоговые считают, что учредитель такой же работающий, хоть и без трудового договора.
приказ о назначении его на должность есть, там должны быть указаны ставки и всякие доплаты. Это не основание?
или приказ тоже не обязателен?